NISA・つみたてNISAで賢い資産運用

NISA（ニーサ）:「少額投資非課税制度」の愛称
～中長期的な資産形成を応援するための税制優遇制度～

NISAとは、毎年の非課税枠から得た配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）が非課税となる制度です。
日本にお住まいの18歳以上※の方は、「NISA（一般NISA）」か「つみたてNISA」を選択して利用することができます。

※口座を開設する年の1月1日現在で18歳以上であることが条件です。

2024年1月よりNISA制度が変わります

新たなNISA制度イメージ

つみたて
投資枠		 併用可成長
投資枠
年間
投資枠		 120万円 240万円
非課税
保有期間		 無期限化
非課税
保有限度額
（総枠）		 1,800万円
  • ※簿価残高で管理（枠の再利用が可能）
1,200万円（内数）
口座開設
期間		 恒久化
対象商品 長期の積立・分散投資に適した
一定の投資信託
（現行のつみたてNISA対象商品と同様）		 上場株式・
投資信託等 ①整理・管理銘柄　②信託期間20年未満、
毎月分配型の投資信託及びデリバティブ
取引を用いた一定の投資信託等を除外
対象年齢 18歳以上
現行制度
との関係		 2023年末までに現行の一般NISA及びつみたてNISA制度において投資した商品は、
新しい制度の外枠で、現行制度における非課税措置を適用
  • ※現行制度から新しい制度へのロールオーバーは不可

新制度のポイント

  • 1制度の無期限化（恒久化）

    現行制度では、一般NISA、つみたてNISAともに利用できる期間に制限がありましたが、新制度では、制限がなくなり、いつでも（いつまでも）制度を利用できるようになります。

  • 2制度の併用が可能に

    現行制度では、一般NISA・つみたてNISAどちらかを選択する必要がありましたが、新制度では、現行の一般NISAとつみたてNISAの機能を同時に利用できます。

  • 3年間投資上限額の引き上げ

    一般NISAは「成長投資枠」として年間240万円まで利用が可能、つみたてNISAは「つみたて投資枠」として年間120万円まで利用が可能となります。

  • 4生涯投資枠の創設

    新制度では1人あたり1,800万円の「非課税保有限度額」が設定されます。

    非課税枠を利用して購入した商品を、売却した場合、枠の再利用が可能であるため、生涯利用することが可能です。

令和5年度税制改正大綱についての金融庁発表資料より作成。今後変更となる可能性があります。

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2024年からの新NISA制度における
成長投資枠対象ファンドについて

一般社団法人投資信託協会（以下、投信協会）より、2024年からの新NISA制度における成長投資枠の対象ファンドが順次
公表されます。

今後、対象ファンドは投信協会の追加発表にあわせて更新されますので、当社取扱いファンド一覧も随時更新していきます。

当社における成長投資枠対象ファンド一覧

2023年12月末までのNISA制度

「NISA」と「つみたてNISA」の比較

 NISAつみたてNISA
非課税投資枠 120万円／年 40万円／年
非課税期間 最長5年 最長20年
対象商品 上場株式、ETF、投資信託等 一定の要件を備えた投資信託等
運用方法 通常買付・積立方式 積立方式のみ
ロールオーバー（非課税期間終了時の保有商品の口座移行） 可（※） 不可（※）

※「NISA」から「つみたてNISA」へのロールオーバー、「つみたてNISA」から「NISA」へのロールオーバーは制度上認められていません。

※2023年1月1日現在

株式投資信託等の税制

株式投資信託等の配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）に対しては、
20.315％の税金が課税されますが、NISA・つみたてNISAでの取引においては、これらの税金が非課税となります。

 分配金受取時売却時
特定口座・一般口座 「普通分配金」に対し
20.315％の課税		 「売却益」に対し
20.315％の課税
NISA口座・つみたてNISA口座 「普通分配金」に対し
非課税（0％）		 「売却益」に対し
非課税（0％）

※当制度の内容は、2023年1月1日時点のものであり、税制改正により変更されることがあります。

NISA・つみたてNISAで「株式投資信託」を購入した場合は普通分配金、売却益が非課税となります。

「NISA」と「つみたてNISA」の5つのポイント

  • 1
    利用できる方

    日本国内にお住まいの
    満18歳以上※の方

    • ※NISA口座を開設する年の1月1日現在
    • ※投資信託口座およびNISA口座の開設が必要です。

  • 2
    非課税の対象

    株式投資信託等の
    配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）

  • 3
    非課税投資枠

    NISAは2023年まで
    毎年120万円
    つみたてNISAは2023年まで
    毎年40万円

  • 4
    非課税投資枠の総額

    NISAは総額で
    最大600万円
    （年間120万円×5年間）

    つみたてNISAは総額で
    最大800万円
    （年間40万円×20年間）

  • 5
    非課税となる期間

    投資をはじめた年から
    NISAは最長5年間
    つみたてNISAは最長20年間

※2023年1月1日現在
2024年以降は制度改正により変更となります。

NISA・つみたてNISAの口座開設について

「NISA」または「つみたてNISA」の口座開設は1人1口座（1金融機関）のみで、複数の金融機関での開設はできません。
「NISA」と「つみたてNISA」は選択制であり、同一年に両方の適用は受けられません。

※2015年1月1日以降、その年の非課税投資枠を使用していない場合は、一定の手続きのもと金融機関の変更ができるようになったほか、NISA口座を廃止した場合でも再開設ができるようになりました。

NISA・つみたてNISAは投資のための税制優遇制度です。

NISA（一般NISA）のイメージ

NISAの非課税期間（5年間）終了後について

  1. A．翌年分の非課税枠に移管し、引き続き保有する。（移管時の時価が120万円を超えていても全額移管することができます。）
  2. B．特定口座等の課税口座へ資産を移管し、引き続き保有する。
  3. C．売却する。

AとBの場合、非課税期間終了後に継続保有する場合の取得価額は、非課税期間終了時の時価となります。

つみたてNISAのイメージ

投資信託に関する留意点

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