NISA制度

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NISA（ニーサ）:「少額投資非課税制度」の愛称
～中長期的な資産形成を応援するための税制優遇制度～

NISAとは、毎年の非課税枠から得た配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）が非課税となる制度です。

NISA制度は2024年1月から新しいNISA制度に改正されます。
新しいNISA制度は「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の併用が可能となり、年間投資上限額が引き上げとなります。
「つみたて投資枠」は年間120万円まで、「成長投資枠」は年間240万円まで利用ができ、非課税期間が無期限となります。
なお、「2023年までのNISA制度」で買付した投資信託は、非課税期間（一般NISAは最長5年、つみたてNISAは最長20年）の
満了まで非課税で保有できます。

• 2023年12月までのNISA制度について
• 2024年1月以降の新NISA制度について

2024年1月よりNISA制度が変わります

新制度のポイント

• 1制度の無期限化（恒久化）

  現行制度では、一般NISA、つみたてNISAともに利用できる期間に制限がありましたが、新制度では、制限がなくなり、いつでも（いつまでも）制度を利用できるようになります。

• 2制度の併用が可能に

  現行制度では、一般NISA・つみたてNISAどちらかを選択する必要がありましたが、新制度では、現行の一般NISAとつみたてNISAの機能を同時に利用できます。

• 3年間投資上限額の引き上げ

  一般NISAは「成長投資枠」として年間240万円まで利用が可能、つみたてNISAは「つみたて投資枠」として年間120万円まで利用が可能となります。

• 4生涯投資枠の創設

  新制度では1人あたり1,800万円の「非課税保有限度額」が設定されます。

  非課税枠を利用して購入した商品を、売却した場合、枠の再利用が可能であるため、生涯利用することが可能です。

令和5年度税制改正大綱についての金融庁発表資料より作成。今後変更となる可能性があります。

新たなNISA制度イメージ

2024年からの新NISA制度における
成長投資枠対象ファンドについて

一般社団法人投資信託協会（以下、投信協会）より、2024年からの新NISA制度における成長投資枠の対象ファンドが
順次公表されます。

今後、対象ファンドは投信協会の追加発表にあわせて更新されますので、当社取扱いファンド一覧も随時更新していきます。

NISAを利用した積立の効果を試算！

2023年12月末までのNISA制度

「NISA」と「つみたてNISA」の比較

「NISA」と「つみたてNISA」の5つのポイント

• POINT1
  利用できる方

  日本国内にお住まいの
  満18歳以上^※の方

  • ※NISA口座を開設する年の1月1日現在
  • ※投資信託口座およびNISA口座の開設が必要です。

• POINT2
  非課税の対象

  株式投資信託等の
  配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）

• POINT3
  非課税投資枠

  NISAは2023年まで
  毎年120万円
  つみたてNISAは2023年まで
  毎年40万円

• POINT4
  非課税投資枠の総額

  NISAは総額で
  最大600万円
  （年間120万円×5年間）

  つみたてNISAは総額で
  最大800万円
  （年間40万円×20年間）

• POINT5
  非課税となる期間

  投資をはじめた年から
  NISAは最長5年間
  つみたてNISAは最長20年間

※2023年1月1日現在
2024年以降は制度改正により変更となります。

NISA（一般NISA）のイメージ

※2023年1月1日現在

つみたてNISAのイメージ

※2023年1月1日現在

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