NISA制度

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NISA（ニーサ）:「少額投資非課税制度」の愛称
～中長期的な資産形成を応援するための税制優遇制度～

NISAとは、毎年の非課税枠から得た配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）が非課税となる制度です。

NISA制度は2024年1月から新しいNISA制度に改正されます。
新しいNISA制度は「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の併用が可能となり、年間投資上限額が引き上げとなります。
「つみたて投資枠」は年間120万円まで、「成長投資枠」は年間240万円まで利用ができ、非課税期間が無期限となります。
なお、「2023年までのNISA制度」で買付した投資信託は、非課税期間（一般NISAは最長5年、つみたてNISAは最長20年）の
満了まで非課税で保有できます。

• 2023年12月までのNISA制度について
• 2024年1月以降の新NISA制度について

2024年1月よりNISA制度が変わります

新制度のポイント

• 1制度の無期限化（恒久化）

  現行制度では、一般NISA、つみたてNISAともに利用できる期間に制限がありましたが、新制度では、制限がなくなり、いつでも（いつまでも）制度を利用できるようになります。

• 2制度の併用が可能に

  現行制度では、一般NISA・つみたてNISAどちらかを選択する必要がありましたが、新制度では、現行の一般NISAとつみたてNISAの機能を同時に利用できます。

• 3年間投資上限額の引き上げ

  一般NISAは「成長投資枠」として年間240万円まで利用が可能、つみたてNISAは「つみたて投資枠」として年間120万円まで利用が可能となります。

• 4生涯投資枠の創設

  新制度では1人あたり1,800万円の「非課税保有限度額」が設定されます。

  非課税枠を利用して購入した商品を、売却した場合、枠の再利用が可能であるため、生涯利用することが可能です。

令和5年度税制改正大綱についての金融庁発表資料より作成。今後変更となる可能性があります。

新たなNISA制度イメージ

2024年からの新NISA制度における
成長投資枠およびつみたて投資枠
対象ファンドについて

一般社団法人投資信託協会（以下、投信協会）より、
2024年からの新NISA制度における成長投資枠およびつみたて投資枠の対象ファンドが順次公表されます。

今後、対象ファンドは投信協会の追加発表にあわせて更新されますので、当社取扱いファンド一覧も随時更新していきます。

NISAを利用した積立の効果を試算！

2023年12月末までのNISA制度

「NISA」と「つみたてNISA」の比較

「NISA」と「つみたてNISA」の5つのポイント

• POINT1
  利用できる方

  日本国内にお住まいの
  満18歳以上^※の方

  • ※NISA口座を開設する年の1月1日現在
  • ※投資信託口座およびNISA口座の開設が必要です。

• POINT2
  非課税の対象

  株式投資信託等の
  配当所得（普通分配金）や譲渡所得（売却益）

• POINT3
  非課税投資枠

  NISAは2023年まで
  毎年120万円
  つみたてNISAは2023年まで
  毎年40万円

• POINT4
  非課税投資枠の総額

  NISAは総額で
  最大600万円
  （年間120万円×5年間）

  つみたてNISAは総額で
  最大800万円
  （年間40万円×20年間）

• POINT5
  非課税となる期間

  投資をはじめた年から
  NISAは最長5年間
  つみたてNISAは最長20年間

※2023年1月1日現在
2024年以降は制度改正により変更となります。

NISA（一般NISA）のイメージ

※2023年1月1日現在

つみたてNISAのイメージ

※2023年1月1日現在

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